Gastos que puedes deducirte como autónomo

Tecnología y equipos

También cuentan en oficios y negocios presenciales si sirven para presupuestar, facturar, atender clientes o prestar el servicio.

• Ordenador o portátil

  Se amortiza

  Si lo usas para el negocio. Un uso privado relevante puede impedir deducirlo.

• Tableta y monitor

  Se amortiza

  Para diseñar, firmar, presentar o gestionar el negocio.

• Móvil y línea móvil

  Depende

  Tienes que poder acreditar el uso profesional. No existe un 50 % automático.

• Impresora o escáner

  Se amortiza

  Equipo profesional. Se deduce por amortización.

• Cámara, micrófono e iluminación

  Se amortiza

  Si tu trabajo es contenido, producción o formación.

• Router y red del local

  Depende

  Es la red del local profesional, no la de casa por defecto.

• TPV o terminal de cobro

  Se amortiza

  Para cobrar las ventas del negocio.

• Discos y copias de seguridad

  Depende

  Revisa si son bienes duraderos o un gasto corriente.

• Reparación y mantenimiento de equipos

  Suele ser deducible

  El arreglo ordinario es gasto. Una mejora sustancial puede ser inversión.

Local, coworking y espacio de trabajo

Los gastos tienen que corresponder al espacio y a la parte que de verdad usas para la actividad.

• Alquiler de local, despacho, taller o estudio

  Suele ser deducible

  Para el negocio. Recuerda las retenciones que puedan aplicar a los alquileres.

• Coworking

  Suele ser deducible

  Puesto, despacho o membresía para trabajar.

• Salas por horas

  Suele ser deducible

  Para reuniones, consultas, cursos o sesiones profesionales.

• Almacén o trastero

  Suele ser deducible

  Para mercancía, herramientas o archivo del negocio.

• Luz, agua, gas, internet y teléfono fijo

  Depende

  Del local profesional. En una vivienda compartida se aplica otra regla (ver más abajo).

• Limpieza, alarma y vigilancia

  Suele ser deducible

  Del local o de la mercancía y los equipos.

• Mobiliario

  Se amortiza

  Mesas, sillas, estanterías, mostrador o mobiliario de consulta.

• Reparaciones y conservación

  Depende

  La conservación ordinaria es gasto. Una reforma que mejora puede amortizarse.

• IBI, comunidad y tasas

  Depende

  Si el inmueble está afecto. Con uso parcial se prorratean.

• Compra del inmueble

  Se amortiza

  Se amortiza la construcción afecta. El suelo no se amortiza.

Servicios digitales, publicidad y formación

Servicios que contratas para captar clientes, gestionar el negocio o mejorar lo que sabes hacer en tu actividad.

• Programa de facturación

  Suele ser deducible

  Suscripción para emitir facturas, llevar gastos y controlar cobros.

• Ofimática, edición y herramientas de IA

  Suele ser deducible

  Si son de uso profesional. Una cuenta personal compartida exige justificar el uso.

• CRM, reservas y gestión de proyectos

  Suele ser deducible

  Para clientes, citas, presupuestos, tareas o inventario.

• Almacenamiento en la nube

  Suele ser deducible

  Archivo y copias de seguridad profesionales.

• Dominio, hosting y correo

  Suele ser deducible

  De la web, la tienda o el correo del negocio.

• Diseño y desarrollo de la web

  Depende

  El mantenimiento es servicio. Un desarrollo duradero puede ser inversión.

• Publicidad online y offline

  Suele ser deducible

  Anuncios de tus productos o servicios en buscadores, redes y otros medios.

• SEO y gestión de redes

  Suele ser deducible

  Servicios para promocionar el negocio.

• Diseño, fotografía y vídeo

  Suele ser deducible

  Identidad visual, catálogos y contenido contratado para la actividad.

• Impresión y rotulación

  Suele ser deducible

  Tarjetas, folletos, carteles y señalización comercial.

• Cursos y formación

  Depende

  Relacionada con tu actividad. No toda la formación personal es deducible.

• Libros y suscripciones técnicas

  Suele ser deducible

  Manuales, revistas y bases de datos de tu profesión.

• Congresos y ferias

  Depende

  La inscripción tiene finalidad profesional. Viaje y comidas se revisan aparte.

Materiales, colaboradores y personal

Los ejemplos ilustran el uso profesional. Una compra privada no se vuelve deducible por comprarla para el negocio.

• Mercancías para vender

  Suele ser deducible

  Con control de existencias al cierre del año.

• Materias primas

  Suele ser deducible

  Ingredientes, madera, telas, cemento o componentes para producir o prestar servicios.

• Material de oficina

  Suele ser deducible

  Papel, etiquetas, tinta y otros consumibles.

• Envases y embalajes

  Suele ser deducible

  Cajas, bolsas y relleno para entregar pedidos.

• Herramientas de trabajo

  Depende

  Según su valor y su duración será gasto o inversión.

• Maquinaria e instrumental

  Se amortiza

  Equipos de taller, cocina, clínica, estética o producción.

• Consumibles propios de tu servicio

  Suele ser deducible

  Guantes, cuchillas, productos de peluquería o recambios.

• Ropa de trabajo y protección

  Depende

  Casco, arnés, botas de seguridad o uniforme. No la ropa de calle.

• Lavandería profesional

  Suele ser deducible

  Uniformes y textiles del negocio, separados de la ropa personal.

• Mensajería y transporte

  Suele ser deducible

  Envíos a clientes o proveedores.

• Subcontratas y colaboradores

  Suele ser deducible

  Servicios reales de otros profesionales, documentados y ligados al negocio.

• Sueldos y Seguridad Social del personal

  Suele ser deducible

  Nóminas de tus empleados y cotizaciones a cargo del negocio.

• Formación y prevención laboral del personal

  Suele ser deducible

  Servicio de prevención y vigilancia de la salud laboral.

Gestión, seguros y financiación

Algunos de estos gastos no llevan IVA. Se justifican con el documento que corresponda: recibo de cotización, póliza o extracto de comisiones.

• Cuota de autónomos (RETA)

  Suele ser deducible

  Tu cotización al RETA. Se regulariza con los rendimientos reales y esa diferencia ajusta el gasto del año.

• Gestoría y asesoría

  Suele ser deducible

  Servicios fiscales, contables y laborales del negocio.

• Abogados y otros profesionales

  Depende

  Asesoramiento relacionado con la actividad. Algunos honorarios forman parte de una inversión.

• Cuotas de colegio o asociación

  Depende

  Si están vinculadas a tu actividad.

• Licencias y tasas

  Depende

  Trámites de apertura, autorizaciones y tasas profesionales.

• Seguro de responsabilidad civil

  Suele ser deducible

  Cobertura de los riesgos de tu ejercicio profesional.

• Seguros del local y de los equipos

  Suele ser deducible

  Las coberturas privadas se separan.

• Seguro de enfermedad

  Depende

  Tiene un límite por persona. Mira la regla más abajo.

• Comisiones bancarias

  Suele ser deducible

  Cuenta, transferencias y operaciones del negocio.

• Comisiones de cobro y de plataformas

  Suele ser deducible

  TPV, pasarelas de pago y marketplaces del negocio.

• Intereses de préstamos del negocio

  Depende

  El capital que devuelves no es un gasto.

• Renting de equipos

  Depende

  El leasing tiene reglas propias.

• IVA que no puedes recuperar

  Depende

  Puede formar parte del gasto si la compra es deducible en el IRPF.

Viajes, comidas y vehículo

Además de las facturas, guarda la prueba del motivo profesional: cita, encargo, contrato, entrada o agenda. Los gastos de acompañantes privados se separan.

• Tren, avión, autobús y metro

  Depende

  Trayectos profesionales justificados. En un viaje mixto se separa la parte personal.

• Taxi y VTC

  Depende

  Desplazamientos ligados al negocio.

• Hotel y alojamiento

  Depende

  Estancia necesaria por un desplazamiento profesional.

• Tus propias comidas

  Depende

  Con condiciones y límites diarios. Mira la regla más abajo.

• Comidas con clientes

  Depende

  Atenciones comerciales reales y justificadas. Tienen su propio límite.

• Alquiler de vehículo

  Depende

  El alquiler por sí solo no garantiza la deducción.

• Compra o renting del coche

  Depende

  En IRPF, el turismo normalmente exige uso exclusivo para la actividad. El IVA sigue otras reglas.

• Combustible y recarga

  Depende

  Solo si el vehículo cumple las condiciones para deducirse.

• Taller, seguro e ITV

  Depende

  Igual que el vehículo al que corresponden.

• Peajes y aparcamiento

  Depende

  Ligados a desplazamientos profesionales y a las reglas del vehículo.

Límites y reglas que conviene conocer

• Tus propias comidas

  Solo son deducibles si las haces en restauración u hostelería, las pagas con un medio electrónico y son propias de tu actividad. Los límites diarios son 26,67 euros en España y 48,08 en el extranjero, que suben a 53,34 y 91,35 euros si pernoctas en un municipio distinto del de trabajo habitual y del de residencia. Lo que excede no se deduce. Comer un día laborable no basta por sí solo.

• Atenciones a clientes

  En el IRPF tienen un límite del 1 % del importe neto de tu cifra de negocios. En el IVA, las atenciones a clientes no suelen ser deducibles, con excepciones como las muestras gratuitas y los objetos publicitarios de escaso valor.

• Suministros de casa

  Si destinas una parte de tu vivienda a la actividad, deduces el 30 % de la proporción de superficie afecta, salvo que pruebes otro porcentaje. La AEAT lo ilustra así: con 40 m² de una vivienda de 100 m², el porcentaje es 30 % de 40 %, un 12 %. Sobre 5.000 euros de suministros al año serían 600 euros.

• Seguro de enfermedad

  En estimación directa puedes deducir las primas que pagas por ti, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo, hasta 500 euros por persona, o 1.500 si tiene discapacidad. Es un límite sobre las primas, no una devolución. El tratamiento que pagas a una clínica no es la prima del seguro.

• Equipos y amortización

  Un bien duradero se deduce poco a poco. En la modalidad simplificada, la tabla oficial fija para equipos informáticos un coeficiente máximo del 26 % anual, con un máximo de 10 años. Los elementos nuevos de valor unitario no superior a 300 euros pueden amortizarse libremente, con un límite de 25.000 euros por periodo, si se cumplen los requisitos.

• Gastos de difícil justificación

  En la estimación directa simplificada se aplica un 5 % del rendimiento neto positivo, con un máximo de 2.000 euros al año, para provisiones y gastos de difícil justificación. En Ceuta, el porcentaje de 2026 es del 10 %. No es un permiso para meter gastos privados.

• El coche y el IVA

  Para un turismo, la ley de IVA presume que está afecto un 50 % a la actividad, salvo que pruebes un porcentaje mayor. En el IRPF las reglas son distintas y mucho más estrictas, así que no se pueden mezclar.

Lo que normalmente no puedes deducir

• Higiene y cuidado personal

  Perfume, peluquería y cosmética de uso privado. Si el producto es para vender o aplicar a clientes, sí puede ser profesional.

• Ropa de calle

  Aunque la lleves a trabajar.

• Gimnasio y suplementos

  Entrenamiento y alimentación personales.

• Ocio y vacaciones

  Streaming de entretenimiento, escapadas y acompañantes sin función profesional.

• Compra familiar

  Supermercado, comida de mascotas y gastos de una vivienda sin parte afecta.

• Tratamientos médicos personales

  La factura del dentista, el psicólogo o el fisioterapeuta no suele ser gasto del negocio. Sí puede serlo la prima del seguro, dentro de su límite.

• Multas y sanciones

  También cuando te las ponen mientras trabajas.

• Tu IRPF y lo que retiras del negocio

  Tu impuesto personal y el dinero que sacas para ti, incluida una nómina a ti mismo.

Algunas comunidades, como Canarias, Cantabria o la Comunitat Valenciana, tienen deducciones personales por gastos de salud. Se aplican en tu declaración de la Renta, no como gasto del negocio, y sus requisitos cambian cada ejercicio.

Antes de registrar un gasto

1. Comprueba la relación concreta del gasto con tu actividad y separa el uso privado.
2. Pide factura con tus datos fiscales y una descripción suficiente. Un recibo de tarjeta no sustituye a la factura.
3. Guarda también la prueba del motivo profesional: contrato, encargo, agenda, viaje o proyecto.
4. Anótalo en tus libros y en el ejercicio que corresponda. Las inversiones llevan su registro y su amortización.
5. Decide por separado el gasto del IRPF y el IVA recuperable. Que uno sea deducible no garantiza el otro.
6. Revisa límites, retenciones y obligaciones cuando contrates servicios o alquiles inmuebles.
7. Conserva la documentación durante los plazos legales, y más tiempo si una inversión sigue amortizándose.